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境外上市過程中的盡職調查主要分為上市前期的法律盡職調查與財務盡職調查。由于各國的法律法規對證券公開發行上市過程中各中介機構應承擔的勤勉盡責義務都會有著嚴格的規定,為了保證自己出具的文件的真實性和可靠性,進行嚴謹的法律盡職調查是十分必要而且是規定的必須程序。
盡職調查的內容根據不同國家的證券交易所市場入市要求而不盡相同,但其基本框架較為類似。企業境外上市需要委托中方律師出具的盡職調查報告主要包含以下幾個項目:
1. 企業基本情況、歷史沿革及結構
2. 公司的組織結構和經營管理
3. 公司資產和對外投資情況
4. 公司土地房產以及一應不動產
5. 公司財務情況及重大債權債務
6. 公司的合同
7. 違約和訴訟。
8. 知識產權和無形資產
9. 關聯交易、同業競爭
10.信息披露,與企業經營面臨的其它主要問題
法律盡職調查報告應準確和完整地反映其所依據的信息。在調查中發現的風險和可能影響交易框架的法律事項與相關問題可以在協議中得到妥當處理。
日聰盡職調查報告服務流程簡單如下:簽署協議書或委托書→交付款項→實地工作→整合資料→提交報告。
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